2023年中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告 

在当今快速发展的经济环境下，中国企业的员工福利和养老保障备受关注。2023年，随着中国经济进一步走向成熟和国内劳动力结构的变化，养老金和福利体系的重要性日益凸显。在政策变化、经济转型和社会结构变革的推动下，企业和员工对于未来的养老规划和福利保障产生了更高的关注。

2023年第二季度，美世达信员工福利启动了“2023中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研”，从不同维度对236家企业进行了综合评估，全面了解当前中国企业对补充养老储蓄计划的实施意向和实施情况，并汇总成《2023中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》（以下简称《报告》）。

本文以《报告》为基础，选取了关键调研发现，旨在为企业提供设计和实施补充养老储蓄计划的有效参考依据和实际行动指南。通过深入挖掘调研数据，我们能够更好地理解补充养老储蓄计划在中国企业中的定位、发展态势以及所面临的挑战和机遇。

近半企业考虑未来5年内建立补充养老储蓄计划

《报告》显示，参与调研的236家企业中，有26%的企业已经为员工建立了补充养老储蓄计划。从数据可以看出，目前补充养老储蓄计划在市场上并不是一个普及度非常高的福利项目。但从趋势来说，近年来，建立补充养老储蓄计划的企业呈现增长上升的趋势。

观察那些尚未提供补充养老储蓄计划的企业，可以发现其中9%的企业计划在未来1-2年内为员工建立这样的计划，而34%的企业则计划在未来3-5年内提供此项福利。然而，仍有57%的企业暂时不考虑提供这样的计划。这些企业中，预算不足（占比67%）、市场认知度较低（占比47%）以及不确定能否达到预期目的（占比45%）是最主要的阻碍因素。

企业年金和类年金最受企业欢迎

在已经建立补充养老储蓄计划的企业中，企业年金和类年金颇受欢迎，分别占比44%和33%。另外，17%的企业采用团体养老保险产品，剩余的6%则选择企业内部记账式管理（包括DB计划及记账式DC计划）。

 

贵司的补充养老储蓄计划是采用了何种模式？（n=66）

对于企业而言，不同方案各有所长。企业年金被看好的优势在于税收优势（76%）和严谨监管（69%）。类年金则以适度管理难度（76%）和计划灵活性（73%）获得青睐。而团体养老保险产品以其保底收益（82%）脱颖而出。

超八成企业选择供应商时结合考虑费用和收益

补充养老储蓄计划是需要长期精心打理的计划，选择可信赖的合作伙伴至关重要。调查发现，企业在挑选供应商时，最注重的是供应商的品牌声誉（74%）、管理经验（73%）、贴心客服（66%）和历史投资业绩（65%）等关键指标。

 

在选择供应商时，什么是您最看重的？（n=236）

在外部管理的补充养老储蓄计划中，供应商往往会收取各种费用，例如账户管理费和投资管理费等。这些管理费用通常会从计划资金中扣除，最终影响计划的净收益率。调查显示，82%的企业会综合考虑费用与收益，而16%的企业则将费用作为独立要素进行考量。

半数企业倾向低风险的稳健投资

对于补充养老储蓄计划的投资，近半企业偏好低风险产品，其次为中低风险。值得注意的是，对于未成立计划的企业来说，17%的参调企业希望投资于绝对无风险的产品。

 

您对补充养老投资的预期更接近以下哪一个？(n=236）

为了评估补充养老储蓄计划投资的风险和效果，年金和类年金产品通常设定业绩比较基准，客观衡量投资计划的稳定性。然而，调查显示，仅26%的企业清楚了解业绩基准且认为合理，32%的企业不明确是否有业绩基准，39%的企业知道有业绩基准但不清楚合理性。更有47%的企业甚至不清楚供应商的投资表现是否达到业绩比较基准。

 

您认为当前产品投资组合的业绩比较基准是否合理？（n=66）

企业在投资者教育与计划讲解方面存在缺失

企业要想提升员工的满意度，除了对计划本身进行沟通以外，投资者教育也至关重要。本次调研显示，仅有39%的企业认为大部分员工（>50% ）有足够的知识为补充养老储蓄计划做出投资选择。

同时参调企业中，仅有23%的企业为员工提供财务健康、金融理财等知识的宣讲， 22%的企业有针对计划投资组合的讲解；超过半数（52%）的企业几乎没有任何讲解。

 

贵司是否向员工提供补充养老储蓄计划投资的讲解？（n=61）

财务健康培训和多元化支持持续增长

无论是否已提供补充养老储蓄计划，财务健康已成为市场上企业越来越关注的焦点。《报告》中，有39%的企业为员工提供财务健康培训，涵盖现有供应商、聘请的第三方以及企业内部。37%的企业虽未提供财务健康培训，但已有未来提供计划。

 

您是否有为员工做过财务健康方面的培训？（n=236）

除了财务健康讲座（75%）之外，企业也期望以其他方式支持员工的财务健康，比如提供养老储蓄计划（64%）、推出团体保险保障计划（56%）等。这些举措表明企业对于员工财务健康的关切，并持续致力于提供多样化支持。

 

您希望为员工的财务健康做哪些事情？（n=236）

企业回顾计划重点聚焦政策变动

据调查显示，56%的企业在过去1-2年内对计划进行了回顾，20%在过去3-5年，8%甚至超过5年，而还有16%从未进行过回顾。而企业进行回顾的原因中：48%是因设有定期回顾机制，41%是受政策变动或供应商负面事件影响，16%是因合同到期，15%则是因企业并购。

 

贵司回顾补充养老储蓄计划的原因是什么？（n=61）

个人养老金计划受到企业的关注

2022年11月，个人养老金制度的出台引发了广泛关注。尽管这属于第三支柱个人养老金范畴，但在企业端却受到了广泛的关注（88%）。有80%的企业认为个人养老金对员工有相当或较大的吸引力。此外，34%的企业表示在可能的情况下愿意部分削减现有员工福利来支持个人养老金的缴纳。

尽管企业愿意支持员工的个人养老金，但企业认为仍存在一些难题，如企业无额外预算（53%）、企业未参与个人产品的传统（23%）、操作层面上企业无法提供资金支持（21%）等挑战。这些困难凸显了企业在实现个人养老金支持上所面临的现实问题。

补充养老储蓄计划为中国员工的退休福利可持续性提供支持。企业通过提供多样化的福利项目来迎合员工多元化的需求，能够有效提升雇主品牌吸引力，有助于留住人才。这个计划旨在为员工提供中长期福利，有效减轻他们的财务压力，改善他们的财务状况。在提升整体薪酬构成的同时，这也有助于保持企业在市场中的竞争力。

除了上述调研发现以外，调研报告还涵盖了企业补充养老储蓄计划的：

• 补充养老储蓄计划对员工和雇主的作用；
• 普惠型计划的建立与覆盖；
• 企业缴费的多样化形式；
• 不同类型计划的领取条件；
• 计划的不同投资组合；
• 企业建立计划面临的挑战。